売買損益の計算方法

「売買損益」は、取得金額に基いて売付、償還等のお取引ごとに算出します。

計算式

・売付の場合

売買損益
	＝	売付時の精算金額	－	売付数量相当の取得金額

※国内公社債、外国公社債の場合、原則として精算金額から経過利子額を差し引いて計算。

・償還の場合

売買損益
	＝	償還時の精算金額（円）	－	償還数量相当の取得金額（円）

小数点以下は切り捨てます。

商品損益
	＝	｛	精算金額（外貨）	－	数量相当分の取得金額（外貨）	｝	×	換算為替

小数点以下は切り捨てます。
精算金額（外貨）および取得金額（外貨）は、取引履歴明細等でご確認ください。

為替損益
	＝	売買損益	－	商品損益
		小数点以下切捨済の値

円貨決済時の精算金額（外貨）の算出方法について

計算式

精算金額（外貨）
	＝	精算金額（円貨）	÷	換算為替

小数第二位まで表示します。小数第三位以下は切り捨てます。

外貨決済時の精算金額（円貨）の算出方法について

計算式

精算金額（円貨）
	＝	精算金額（外貨）	×	約定日における当社所定の為替レート^※

小数点以下は切り捨てます。

※当社所定の為替レート：原則として、買付時はTTSに準ずる値、売付時はTTBに準ずる値を採用します。

計算例

同一銘柄を異なる単価で買付して、保有した株数のうち一部を売付し、再度買付の行なわれた取引の例です。

※手数料等は省略します。

	約定単価	売買数量	取引金額	残高数量	取得金額	平均取得単価
買付	100円	1,000株	100,000円	1,000株	100,000円	100円
買付	150円	3,000株	450,000円	4,000株	550,000円	137.50円
売付	180円	3,000株	540,000円	1,000株	137,500円	137.50円
買付	200円	1,000株	200,000円	2,000株	337,500円	168.75円

※平均取得単価等の詳細は「簿価の基準について」をご覧ください。

上記取引における売付のとき、売買損益は以下のとおり算出されます。

売買損益

540,000円

－

（137.50円×3,000株）

＝

127,500円

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